Spadek a podatki – jak rozliczyć się ze spadku z Urzędem Skarbowym

Śmierć bliskiej osoby pociąga za sobą konieczność uregulowania spraw spadkowych. Na postępowaniu sądowym cała kwestia jednak się nie kończy. Konieczne jest rozliczenie się z Urzędem Skarbowym z uzyskanego przysporzenia. Poniżej przedstawiamy najważniejsze kwestie związane z należnościami podatkowymi związanymi z przyjęciem spadku.

1. Podatek od spadków i darowizn

Podatek od spadków i darowizn jest regulowany przez ustawę z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn. Jest to podatek, który muszą zapłacić osoby nabywające majątek w drodze dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu, a także darowizn.

2. Zgłoszenie do Urzędu skarbowego a podatek

Nabycie spadku powoduje konieczność zgłoszenia tego faktu do Urzędu Skarbowego. Dobra wiadomość jest taka, że czasami wystarczy sam fakt zgłoszenia, a odprowadzenie podatku nie będzie już konieczne ( o czym dalej). Zgłoszenia należy dokonać w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego ( najczęściej uprawomocnienia się postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku).

3. Kto jest zwolniony z podatku od spadków?

Jak wspomniano wyżej, warunkiem uzyskania zwolnienia z podatku od spadków jest zgłoszenie faktu nabycia spadku na odpowiednim formularzu SD- Z2 do Urzędu Skarbowego. Całkowicie zwolnieni od podatku są członkowie najbliższej rodziny m.in. rodzice, dzieci, wnuki mąż/ żona a także rodzeństwo. Natomiast osoby spokrewnione w dalszym stopniu ( należące do II grupy podatkowej) lub niespokrewnione ze zmarłym ( III grupa podatkowa) mogą być zobowiązane o zapłaty podatku jeśli wartość spadku przekroczy ustalone w danym roku kwoty.

4. Jak obliczyć podatek od spadku?

Jeśli spadek podlega opodatkowaniu, wysokość podatku uwzględnia się z uwzględnieniem kwot wolnych od podatku dla poszczególnych grup:

• I grupa – 36 120,00 PLN
• II grupa – 27 090,00 PLN
• III grupa – 5 733,00 PLN

Również w zależności od grupy podatkowej różnić się będzie sama stawka podatku od spadków:

• I grupa: co do zasady 3%
• II grupa: co do zasady 7%
• III grupa: co do zasady 12 %

Jeśli potrzebujesz kompleksowej porady w sprawie spadkowej – zapraszamy do kontaktu. Przeprowadzimy cię przez cały proces krok po kroku.